2022年度财政预算执行和其他财政收支情况审计查出问题的整改公告

宝渭审公告〔2023〕24号

2023年4-5月，区审计局对渭滨区2022年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。对区委党校存在单位内控制度以及账务处理等方面存在的问题提出了整改建议。对此，区委党校及时做出了整改。

一、单位内控制度不健全，会计监督制度缺失的问题。（已完成整改）

区委党校修订完善《中共宝鸡市渭滨区委党校财务管理制度》《中共宝鸡市渭滨区委党校会计岗位职责清单》《中共宝鸡市渭滨区委党校出纳岗位职责清单》，明确会计及出纳的职责，严格执行“记帐人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约”的规定。”

二.账务处理不规范的问题。（已完成整改）

区委党校进一步加强会计核算，严格按照《部门预算支出经济分类科目》执行，设置并使用科目。

三.部分支出票据领导未签字的问题。（已完成整改）

区委党校对无负责人签字的支出票据已重新进行审核，补齐签字手续，进一步加强会计基础学习，提升规范管理水平。

四.账表不符的问题。（已完成整改）

严格执行《中华人民共和国预算法》，加强与财政对账，对因科目记载不当导致的年底数字不符，及时进行账务调整，做到收支真实。

五.存在大额现金支付。白条支付情况的问题。（已完成整改）

已对存在大额现金支付。白条支付情况的问题做出书面解释。

                            渭滨区审计局

                             2023年11月30日