关于渭滨区姜谭经济技术开发区管理委员会2022年度预算执行和其他财政收支审计结果公告

宝渭审公告〔2023〕8号

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，渭滨区审计局对渭滨区姜谭经济技术开发区管理委员会（以下简称管委会）2022年度的部门预算执行及财政收支行情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

截止2023年初，管委会事业编制35人，实有工作人员19人均为事业编制，内设党政办公室、招商服务局、规划建设局、经济发展局4个局办。管委会下设国有独资公司--宝鸡市滨河产业园开发建设有限公司。

账面显示，管委会2022年度单位财务收支情况：财政收入上年结余资金0万元，当年财政拨款收入资金43044.32万元，当年支出43044.32万元，累计结余资金0万元。

审计结果表明：管委会账面反映的2022年度财政财务收支基本真实，经济活动基本合规合法，单位的各项资产基本安全、完整，单位内控制度、财务制度基本健全完整。但在审计过程中发现，管委会在会计基础工作，执行政府采购程序、公务卡支出程序，项目、经济合同管理及资金使用管理方面还存在问题。

二、审计发现的主要问题

（一）会计基础工作不规范

1.未按规定使用会计科目。将一笔因培训取消产生的退票费计入“差旅费”科目下，涉及资金0.05万元。

2.差旅费报销依据不全。2022年报销个人外出差旅费0.79万元，后附资料不全，未见到安排出行的相关文件、依据等佐证资料。

3.无依据支出。2022年无事由支出0.04万元用于购食品。

4.原始凭证信息不准确，与实际情况不符。（1）报销会议费0.15万元，会议方案安排的时间为2022年3月1日，签到册日期为2022年3月2日，原始凭证信息不准确。（2）报销陈林柱等3人赴西安伙食补助共0.04万元。领导批示出行文件的日期为6月1日，实际报销差旅费的时间为5月31日-6月1日，原始凭证信息与实际情况不符。

5.原始凭证不齐全。（1）支会议餐费0.09万元，未附具体用餐明细。（2）渭滨区姜谭工业园区管委会向3人发放考核优秀人员奖励金0.45万元，未附考核结果文件等佐证资料。（3）渭滨区姜谭工业园区管委会支付地图制作0.12万元，支万源数据产业园图纸制作费0.12万元，共0.24万元，无合同。

（二）公务卡支出程序执行不到位。使用公务卡支付未开具相应的支付票据。2022年在使用公务卡支付日常物资、办公用品采购、电话费、报刊费等费用时，部分经济业务未开具公务卡消费凭证（POS签购单），涉及27项经济业务，涉及资金2.09万元。

（三）资金使用不及时。渭滨区财政局于2022年9月5日向区姜谭工业园区管委会安排“2022年省级招商引资专项资金”100万元（宝渭财办行发〔2022〕91号），该资金当年未使用。

（四）合同签订不规范

1.合同未签订日期。2022年与相关企业签订的16份合同，涉及金额29.89万元，均未签订日期。

2.合同要素不全。渭滨区姜谭工业园区管委会与西安众禾鼎创电子信息科技有限公司签订科技服务合同，涉及金额2万元，甲方未填写联系人及联系电话。

三、审计建议

针对审计发现的问题，区审计局提出以下建议：

（一）进一步规范会计基础工作。建议管委会今后严格按照《会计法》要求进行会计核算，加强财务方面的学习、培训，切实增强财务人员业务能力，不断规范会计核算工作、完善财务管理，促进单位财务工作的正常运行及管理过程中更加规范。

（二）进一步强化单位日常管理及财务审核工作。建议管委会严格按照《渭滨区2021年度政府集中采购目录及标准》及《渭滨区财政局关于实施渭滨区预算单位公务卡强制结算目录的通知》执行政府采购、公务卡支出程序，并结合单位实际情况继续完善单位相关制度，并严格遵照执行，进一步提高工作人员思想认识、程序意识，确保单位今后严格按照相关程序开展工作。

（三）进一步强化单位经济合同管理工作。建议管委会结合单位实际情况继续完善经济合同签订及执行方面的内控制度，并严格遵照执行，进一步增强工作人员对经济合同签订、执行的重视程度，确保今后签订的合同要素齐全，约定的内容与实际情况相符且便于执行，切实降低履行经济合同方面的风险。

（四）进一步推动相关工作进度，提高资金使用率。建议管委会严格按照国务院《关于印发扎实稳住经济一揽子政策措施的通知》的要求，切实提高工作效率，合理有效的推动工作进度，进一步提高资金使用率。

                                                                                   渭滨区审计局

                                                                                                                   2023年8月16日