关于区残疾人联合会2022年度预算执行和其他财政收支审计结果公告

宝渭审公告﹝2023﹞9号

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，渭滨区审计局对区残疾人联合会2022年度预算执行情况进行了审计，现将审计结果公告如下:

一、基本情况

渭滨区残联实有23人。其中:核定编制5人，实有4人；借调2人；临聘人员7人；劳务派遣5人；残疾人专岗-专职委员5人。

渭滨区残联内设5个股室：办公室、扶贫教就股、康复股、组织维权股、大厅窗口。

账面显示，渭滨区残联2022年度单位财务收支情况：上年结余资金86.03万元，当年收入资金658.85万元，当年支出资金675.99万元，累计结余资金68.89万元。

审计结果表明：渭滨区残联账面反映的2022年度财政财务收支基本真实，经济活动基本合规合法，单位的各项资产基本安全、完整，单位内控制度、财务制度基本健全完整。但在审计中也发现，渭滨区残联在会计基础、内控制度建立方面还存在问题。

二、审计发现存在的问题

（一）记账凭证附件不全

2022年支付购买七一答题竞赛奖品费0.17万（22套洗衣液），工会节日慰问品共1.9万元，共2.07万元。后未附发放清单。

（二）项目推进缓慢，资金支付率低

1.残联2022年开展的家庭医生签约项目当年资金支付率为26.19%，残疾人职业技能培训项目为49.96%，残疾人临时救助项目为42.29%，阳光增收项目为39.01%，以上4个项目当年资金支付率均低于50%，资金支付率低，项目推进较慢。

（三）单位内控制度不健全，内容更新不及时

2022年11月修订的《内部控制制度》中，未明确大额资金使用额度，存在用一般财经法规代替内控制度的情况，且在制度中仍要求“单位的会计人员必须持有会计从业资格证”。

三、审计建议

（一）加强学习，规范管理。认真学习《会计法》、《会计基础规范》等法规制度，增强财会人员业务能力，不断加强财务管理，规范会计核算工作，促进财务管理更加规范。

（二）强化项目建设，提高资金使用效率。强化项目管理，推进项目进度，严格遵照《关于印发扎实稳住经济一揽子政策措施的通知》的规定，加快资金拨付，提高资金使用效率，确保项目能够按期完成。

（三）完善制度，严格要求。严格按照《行政事业单位内部控制规范(试行）》相关规定，结合单位实际情况，建立本单位内部控制体系，做好日常实施、监管及修订工作，并严格执行。

                                                                           渭滨区审计局

                                                                                                     2023年8月16日